Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов?

Когда возникает право на налоговый
вычет по процентам по ипотеке

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:
основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

  1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
    Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
  2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
  3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

  1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
  2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
  3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
    Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

  • объединения взятых кредитов;
  • улучшения кредитных условий;
  • изменение сроков;
  • снижение нагрузок на бюджет;
  • снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Оформить возврат 13% от затрат на покупку жилья с помощью ипотечного займа через ФНС РФ можно уже на следующий год после официальной регистрации собственного права на квартиру.

Как только налогоплательщик получает на руки «зеленку», за ним автоматически закрепляется право на применение имущественного вычета.

Это право сохраняется за ним бессрочно, то есть обратиться в ФНС он может и через год, и через 7 или 10 лет. Однако на практике, налогоплательщики стараются как можно быстрее частично возместить затраты на ипотеку и оформляют возврат, как только это становится возможным.

Справка!

При покупке квартиры в ипотеку сначала оформляется вычет от цены жилья (пп.3 п.1

ст.220 НК РФ

), а затем от ипотечных процентов (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Прием заявлений на возврат в ФНС обычно начинается после январских праздников и длится весь год. При составлении заявления налогоплательщик вправе указать, как он желает получать выплаты: через налоговую или через своего работодателя.

Оформить возврат через работодателя можно в тот же год, что и покупку квартиры и получать ежемесячную компенсацию в размере 13% от оклада.

При оформлении ипотеки под долевое строительство, обратиться в налоговую можно только по его окончании, после подписания застройщиком и налогоплательщиком акта приема-передачи жилплощади.

При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый
вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально
погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из
этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13%
х 3 млн руб.). Эти условия вступили в силу 01.01.2014 г.

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов?

До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел
верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше
жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое
право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном
размере фактически уплаченных процентов.

В 2009 г. вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб.
и купили квартиру за 17 млн. С 2009 по 2018 гг. выплатили банку 5
млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014
г., поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме
фактически уплаченных процентов.В итоге на ваш счет будет
зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).

Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем
сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет
рассчитан из реальной стоимости квартиры.

В 2010 г. вы оформили ипотеку на 17 млн руб. и выплатили
банку 6 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 13 млн
руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.

Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому
вы имеете право претендовать на возврат налога по кредиту, равный
сумме уплаченных процентов. Но так как вычет предоставляется именно
на покупку квартиры, в него попадут проценты с 13 млн, а не с 17
млн руб., то есть с суммы, реально потраченной на приобретение
квартиры.

Расчет процентов, которые попадут в вычет, производится в
пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и
реальной суммой покупки, указанной в договоре.

Процентный вычет, как и основной, можно заявлять лишь в году,
следующим за годом оформления права собственности на жилье. Если вы
получили акт приема передачи (или выписку из ЕГРН) в 2019 г.,
подавать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2020 г.

Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения
документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета
по процентам по ипотеке – в вычет попадает вся сумма выплаченных
вами процентов с самого первого платежа.

В 2014 г. вы взяли ипотеку на долевое строительство
дома. Выплату основного долга и процентов начали с первого месяца
ипотечного договора. Акт  приема-передачи от застройщика был
вами получен в 2015 г., значит, право на получение налогового
возврата у вас наступает в 2016 г.. В расчет попадут все
проценты, начиная с 2014 г.

Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные
проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной
платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу
получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам
производится лишь по итогу ваших выплат в банк – ежегодно за
прошлый год.

Рекомендуем сначала получить основной вычет, а лишь потом
заявить вычет по процентам. Тогда вы сможете получить деньги сразу
за несколько лет.

В августе 2015 г. вы взяли ипотеку и купили квартиру за 3
млн руб. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ:2016 – если ваших доходов достаточно, вы имеете право заявить
полный вычет на основную сумму – 2 млн руб. и получить
единовременно на счет 260 тыс. руб. Кроме этого вы указываете
проценты по ипотеке, выплаченные вами с августа по декабрь 2015
года.

Обсудите свое право на вычет за ипотечные проценты с
налоговым экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ возврат по процентам можно
получить на любые заемные средства, которые были выделены для
приобретения или строительства недвижимости.

Это значит что кредит, выданный вам на работе для покупки
квартиры, попадает в налоговый вычет по уплаченным процентам.

Важное условие – в договоре должно быть прописано
целевое назначение займа: покупка/строительство
определенной квартиры, дома и т.п. В противном случае вам будет
отказано в возврате по процентам (Письмо Минфина от 08.04.2016
№03-04-05/20053).

Вы взяли 3 млн руб. потребительского кредита и купили на
него квартиру. Вы имеете право получить налоговый вычет 2 млн руб.
и вернуть на счет 260 тыс. руб.. Но вычет по кредитным процентам
заявить не можете, так как кредит не был оформлен как
целевой.

Предлагаем ознакомиться:  Налогоплательщики уплачивающие енвд обязаны вести бухгалтерский учет

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до
01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного
вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать
все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от
этой суммы.

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2010 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн. руб. процентов.
По декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на счет 13% х 4 млн.
руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после
01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый
вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн руб. Это
значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет
вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн руб. Даже
если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2016 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов.
Несмотря на это, по декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на
счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

Целевое назначение кредита. В договоре между
вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть
указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного
жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский
кредит не удастся.

Что такое основной налоговый вычет по
ипотеке

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую
популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и
накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает
сложно. Использование заемных средств – удобный способ не
откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать
обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный
шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство
для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с
процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
бывает:

  • на стоимость покупки (основной);
  • на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные
на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При
этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов?

Выше мы рассказали об основном принципе расчета
имущественного налогового вычета – он одинаков и для
приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку.
Более подробная информация представлена в статье
«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка
земли».

Подводим итог:

  • У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и
    ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ.
  • Максимальный размер налогового вычета, который вы можете
    получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой
    недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. –
    13% от суммы вычета.
  • Заявить налоговый вычет разрешено только после получения
    документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого
    строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного
    по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
  • Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно только на
    следующий год после получения права на вычет.

Виды займов и кредитов, которые можно
включить в налоговый вычет по процентам

Оформить имущественный вычет после приобретения недвижимости вправе официально трудоустроенное физическое лицо, имеющее определенную заработную плату, с которой удерживается подоходный налог в пользу государства.

Этим правом могут воспользоваться только граждане Российской Федерации, постоянно зарегистрированные и проживающие на территории страны. Иностранцу, который купит земельный участок, дом или квартиру в России, налоговый вычет предоставлен не будет.

Существует и другая особенность данной программы: гражданин, с заработка которого не удерживается подоходный налог, имущественный вычет оформить не сможет. Если размер пенсии у человека преклонного возраста меньше установленной минимальной прожиточной величины, то в оформлении возврата ему откажут.

Возвратить налоговый вычет могут физические лица:

  • Получающие его в первый раз.
  • Резиденты Российской Федерации.
  • Получающие зарплату официально.
  • Имеющие любой источник дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Не могут реализовать это право:

  • Покупатели жилья у близких родственников либо за счёт других граждан или государственных программ.
  • Нерезиденты России;
  • Индивидуальные предприниматели.
  • Получавшие возмещение по имущественному вычету и ипотеке прежде.
  • Граждане с неофициальной зарплатой, безработные, находящиеся в декрете, пенсионеры.

Вместе с тем, законодательно ограничен период, за который можно возвратить НДФЛ — 3 календарных года. Подав запрос в 2019 году, можно возвратить НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы.

Для подтверждения компенсационной выплаты необходимо сохранять банковские квитанции об оплате ипотеки. Желательно хранить все документы, выданные в банке, до окончательного погашения ипотеки.

Право на вычет возникает в году, следующим за годом
получения права собственности. Если вы купили квартиру в
2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в
инспекцию вы можете не ранее 2020 г.

Право на возврат налога с процентов по ипотеке,
уплаченным до получения права собственности. Те проценты,
что вы начали платить до получения документа о праве собственности,
не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли
ипотеку и купили квартиру в 2017 г., а выписку из ЕГРН оформили в
2018 г. В 2019 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2017 и 2018
гг.

Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного
вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить
оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся
в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже
получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной
строкой.

За какой срок можно вернуть проценты?

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

  1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
    Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
  2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
  3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
  4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922.
    Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

Сколько раз предоставляется вычет? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда оформлена ипотека: до 1.01.2014 года или после.

Предлагаем ознакомиться:  Сдача ндс в налоговую

До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.

С 1 января 2014 года право на имущественный вычет не ограничено только одним объектом недвижимости (абзац 3 п.8 ст.220 НК РФ).

Получить 13% можно с нескольких объектов, но в пределах установленных ограничений: 260 000 рублей (13% от 2000 000) – от стоимости объектов и 390 000 (13% от 3000 000) – от ипотечных процентов.

Для лучшего усвоения информации, проиллюстрируем изменения 2014 года конкретным примером.

В 2016 году г-н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.

Имущественный вычет для Блинова составит (1 300 000 1 820 000)*13%/100%=405 600 рублей, из которых 169 000 руб. – вычет от стоимости жилья и 236 600 руб. – вычет с ипотечных процентов.

Исходя из установленных НК РФ ограничений, Блинов вправе получить еще 244 400 рублей: 91 000- от цены недвижимости и 153 400 – от переплаты по ипотеке.

Вот и все, что касается сроков обработки документов и перечислений возврата, установленных на 2017 год. Чего ожидать в последующие пару-тройку лет, известно одному законодателю, налогоплательщикам же остается только внимательно следить за изменениями.

Воспользоваться правом на получение вычета человек может в любое время, начиная со следующего года после приобретения недвижимости. Налоговый кодекс России не устанавливает срок давности по данной операции.

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов?

Имущественный вычет предоставляется после завершения налогового периода, в котором была совершена сделка с недвижимостью. Например, если жилье приобретено в 2015 г., то подавать документы на оформление вычета можно не раньше 2016 г. Однако из этого правила есть исключения.

Новый хозяин может не ждать, пока не кончится налоговый год. За получением имущественного вычета за приобретенную недвижимость ему стоит обратиться к своему работодателю сразу после совершения сделки.

Собственнику следует написать заявление в ИФНС по месту регистрации, с просьбой предоставить уведомление об имеющемся праве на имущественный вычет. Пишется оно в произвольной форме. К заявлению прилагается свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость и договор купли-продажи с указанной суммой сделки.

Полученное спустя месяц уведомление, собственник должен передать работодателю. Эта бумага будет основанием для отмены удержания налога на доходы физических лиц (пункт 8 статьи 220 Налогового кодекса России).

В случае, когда у сотрудника несколько работодателей, то он вправе получить налоговый вычет в год покупки жилья у любого из них. Возврат удержанного НДФЛ у остальных происходит в общем порядке в течение следующих налоговых периодов (абзац 3 пункт 8 статья 220 Налогового кодекса России).

Если получить возврат в полном объеме в год приобретения объекта недвижимости не получается, то в следующем году вычет производится в общем порядке через подачу новой декларации в ИФНС.

Законодательная база

возвращаем налоги

Основная информация для граждан, желающих получить налоговый вычет по ипотеке, содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее – НК РФ). Статья 220 НК РФ содержит возможность возврата доли процентной ставки по ипотечному кредиту (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Перечень документов закреплён в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ. В этой же норме оговорены некоторые частные случаи, с которыми могут столкнуться заёмщики при возврате НДФЛ.

Когда можно заняться оформлением

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление о возврате НДФЛ;
  5. кредитный договор;
  6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
  7. график погашения кредита;
  8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет.

Возмещение НДФЛ можно осуществить двумя путями: ежегодно через ИФНС или ежемесячно через бухгалтерию работодателя. При этом отличаются только способы возврата, а алгоритм согласования с налоговым органом практически идентичен.

  1. Чтобы понять, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо обратить внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Её вместе с остальными документами необходимо сдать в ИФНС по истечении календарного года, за который будет возвращаться НДФЛ. После проверки представленной информации (обычно уходит до 3 месяцев), сумма НДФЛ в течение ещё 1 месяца возвращается на расчётный счёт заявителя. При таком способе возможно единовременно получить денежную сумму, превышающие месячную заработную плату.
  2. На протяжении года можно получать, а точнее, просто не уплачивать НДФЛ на работе. В этом случае срок возврата подоходного налога в течение месяца отсутствует — заработная плата начисляется в полном объёме, т.е.13% фактически не удерживаются до конца года. Об этом по месту работы нужно написать заявление и приложить к нему уведомление из ИФНС. Для выдачи такого уведомления в инспекцию подаются документы о праве на вычет и пишется соответствующее заявление.

Недостатком возврата через работодателя является то, что 13% не взимаются только с момента представления уведомления из ИФНС. При подаче декларации в инспекцию возврат осуществляется за весь предшествующий календарный год. К тому же в первом случае обращаться в налоговую придётся два раза:

  1. При подаче заявления на уведомление для работодателя.
  2. При его получении.

Во втором же случае нужно присутствие заявителя только при подаче документов, а сумма подоходного налога уже переводится на его счёт.

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  • при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
  • при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
  • в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
  • договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
  • платежные документы;
  • ИНН;
  • справку о размере выплаченных процентов;
  • реквизиты счета.

При наличии ипотеки — кредитный договор.

Если вычет делится между супругами:

  • заявление об установленных долях;
  • свидетельство о браке.

Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Договор с организацией, которая выдала кредит.
Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы
работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о
целевом назначении кредита на покупку или строительство
определенной недвижимости. Подготовьте
заверенную копию.

Справка о выплаченных за год процентах. Справку
запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в
бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

Документ, удостоверяющий личность. Это может
быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии
первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не
включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее
на руках.

Уменьшаем процент по ипотеке с помощью налогового вычета

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за
год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете. Если в
течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях,
необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется
оригинал.

Заявление на возврат налога. В заявлении
установленного образца указываются реквизиты, на которые будут
перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.

Договор долевого участия или договор
купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

Документы по оплате сделки. Квитанциями,
платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму
покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на дарение: платится ли налог с дарственной на квартиру

Акт приема-передачи, если вы купили жилье по
договору долевого участия. Заверенная копия.

Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по
договору купли-продажи. Заверенная копия.

Налоговый кодекс Российской Федерации

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется
оригинал.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии
платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть
платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор
может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.

Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое
усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите
на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что
для получения вычета достаточно представить банковскую справку об
уплаченных процентах.

Проверьте свои документы для получение вычета по
ипотеке с налоговым экспертом онлайн-сервиса
НДФЛка.ру

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке?

Возвращать ежегодно можно не весь вычет по ипотеке, а его часть, равную размеру уплаченных в предыдущем году процентов. Остаток переносится на следующий календарный год.

Существует установленный законом максимальный размер возмещения при покупке жилья — 2 000 000 руб. Возвращаемые денежные средства не могут быть больше 13% от этой суммы, т.е. 260 000 руб.

Деньги могут возвращаться в течение нескольких лет или же всего за один год, все зависит от получаемых доходов и отчисляемого с них НДФЛ. Возмещение также может осуществляться с перерывами – в зависимости от факта получения зарплаты и ежегодной подачи декларации 3-НДФЛ.

В силу пункта 4 статьи 220 НК РФ максимальный размер возмещения по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. рублей.

Со временем налоговый вычет будет уменьшаться, так как проценты по ипотеке будут снижаться. В случае досрочного погашения долга эта сумма станет ещё меньше.

Не стоит забывать, что подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС можно после окончания года, когда был подписан акт приёма-передачи квартиры. Иногда эта дата не совпадает с моментом уплаты денег за недвижимость или заключения ипотечного договора (скажем, в случае долевого участия в строительстве).

Особенности налогового вычета за ипотеку

Проведение процедуры возврата уплаченного налога подразумевает ряд особенностей. Если учесть все нюансы, то можно реализовать своё право наиболее удобным и выгодным образом.

Отдельного внимания заслуживает покупка жилья в долевую собственность (супругами, родственниками). Право возместить налог получают все сособственники – до 3 млн. рублей каждый, и неважно кто оплачивает кредит. Каждый год в подаваемом заявлении нужно указывать соотношение долей (50/50, 30/70 и т.д.).

Таким же образом (с помощью заявления о разделении вычета) будет происходить расчёт при совместной собственности, но это уже на усмотрение жильцов. По желанию возврат может производиться только одному из собственников.

Военнослужащие при покупке жилья часто используют накопительно-ипотечную программу (НИС). При этом своих денег они не расходуют, т.к. покупку оплачивает государство. Отсутствие личных трат подразумевает невозможность возврата средств.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий понёс расходы из своих накоплений:

  • Государственные дотации меньше, чем стоимость жилья, и гражданин сам покрывает разницу.
  • Квартира нуждается в ремонте или отделке (в случае приобретения строящегося объекта).

В силу абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ возврат не осуществляется в случае оплаты недвижимости за счёт материнского капитала. В этих обстоятельствах действует то же правило, что и с военной ипотекой — возврат предоставляется на общую сумму за вычетом этой дотации.При возмещении налога после продажи такой недвижимости, материнский капитал можно будет учитывать в расходах.

Часто задаваемые вопросы

На практике часто возникает множество вопросов. Ответим на наиболее популярные.

  • Если в ипотеку куплено несколько объектов недвижимости, можно ли возместить вычет по процентам за второе жилье?
    Это право предусмотрено только в отношении одного объекта недвижимости, и итоговая сумма не должно превышать 3 млн. рублей.

  • Если женщина получала возмещение подоходного налога, а потом оформила декретный отпуск, но лимит не израсходован, есть ли у неё право на возмещение НДФЛ?
    Право возвращать уплаченный НДФЛ возобновится только после выхода из отпуска.

  • Обязательно ли тратить налоговый вычет на погашение ипотеки?
    Полученные деньги не обязательно тратить на погашение долга, можно распоряжаться ими по своему усмотрению.

  • Покрывает ли налоговый вычет по ипотеке стоимость отделочных работ?
    В случае приобретения жилья без внутренней отделки при возврате дополнительно можно учесть расходы на проектную документацию, материалы, работы подрядчиков и прочее.

  • Учитываются ли государственные дотации при расчёте налогового вычета?
    Расходы, произведённые за счёт социальных выплат или субсидий государства, не будут учтены.

Спустя какое время после сдачи возвращают НДФЛ?

Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.

Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.

К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.

При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.

Если срок прошел, а денег нет, налогоплательщик вправе требовать от налоговой уплаты пени в размере 1/365 ставки рефинансирования.

Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.

Можно ли получить вычет с кредита?

Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.

По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.

Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!

Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов.

Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

  • Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  • При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  • При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2014 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей.

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Для получения возврата средств, следует заполнить и передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации декларацию формы 3-НДФЛ с пакетом необходимых бумаг.

Загрузка ...
Adblock detector